上海申房房地产估价有限公司入围上海市2026年预算绩效评价咨询服务框架协议采购的结果公告

（一）采购项目
项目名称： 上海市2026年预算绩效评价咨询服务框架协议采购 
项目编号： 2026-04-001 
（二）征集人
征集人名称： 上海市政府采购中心 
征集人地址： 上海市虹口区上海市大连路515号 
征集人和联系方式： 李玲玲-021-35968040 
（三）入围供应商
供应商名称： 上海申房房地产估价有限公司 
供应商地址： 上海上海市静安区上海市静安区江宁路212号10层A2室 
供应商联系人和联系方式：   吴昊-13916676520 
（四）入围产品

标项名称	商品名称	商品描述	商品价格
预算绩效评价咨询服务02	上海申房房地产估价有限公司预算绩效评价咨询服务02	服务方案: （1）总体思路 预算绩效管理是以“预算”为对象开展的绩效管理，也就是将绩效管理理念和绩效管理方法贯穿于预算编制、执行、决算和监督的全过程，并实现预算管理有机融合的一种预算管理模式。预算绩效管理关注预算支出的责任和效率，要求在预算编制、执行、决策和监督全过程中更加关注预算资金的产出和结果，要求政府部门不断改进服务水平和质量，花尽量少的资金，办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务。 我公司认为，预算绩效评价就是从预算绩效管理的内涵出发，旨在向相关方提供财政支出绩效方面的重要信息，帮助决策者做出合理的资源配置决定，提高决策水平；为财政支出运行提供及时、有效的信息，帮助管理者改进财政支出管理，从而提高财政资金的使用绩效；并通过绩效评价结果的公开、问责与应用，增强政府部门分配、使用公共资金的责任感。同时我公司考虑到从2023年上海市就启动了全成本预算绩效管理工作，并向北京市学习了全成本预算绩效管理改革经验，2023年浦东新区作为全市第一批成本预算绩效管理试点区，我公司在参与2023年浦东新区4个区级重点项目绩效评价的过程中，均引入了成本绩效管理的思路，并在本标书的服务方案中提供相应的成本预算绩效分析的思路及实施流程，为后续在全市范围内全面推开改革，实现降本增效、优化管理提供一份力量。 在全面实施预算绩效管理的背景下，我公司认为，以项目管理系统为抓手，对接财务核算平台、装备、资产管理平台以及嵌入相关的业务管理流程，可有效地实现对项目预算绩效的全过程管理，进而实现项目、预算及绩效的融合。 （2）工作内容 1、事前绩效评估和绩效目标审核方案 （1）事前绩效评估方案 项目支出绩效前评价是指在预算审核阶段，财政或主管部门根据部门战略规划、事业发展规划、项目申报等内容，运用科学、合理的评估方法，对项目实施的必要性、可行性、绩效性和科学性进行客观、公正的评价，并根据评价结果确定项目是否立项、项目调整、预算安排等一系列预算管理活动。 我公司对项目绩效前评价工作的流程总体包括前期准备、评价实施、结果应用和档案管理四个环节。在具体实践中，可根据实际管理需要适当简化相应的操作环节。给予对被评价项目或被评价单位业务情况的调研，我公司根据项目情况，编制前评价工作方案。工作方案包括项目概况（包括背景、范围、规模、预算编制情况、项目的组织管理、绩效目标）、评价的对象及范围、评价思路及方法、评价指标体系、数据采集及社会调查方案、评价工作人员安排和进度计划等。 事前绩效评估的指标体系主要依据必要性-可行性的评价框架设计：必要性评价重点考察项目立项依据充分性、程序规范性、现实需求迫切性；可行性则重点考察项目方案可行性、管理健全性、长效管理机制健全性，以及预算合理性、绩效目标合理性等绩效性内容。具体的评价指标还需坚持分类管理的原则设计。 事前评价方案完成后，由事前评价组织方组织专家对方案进行论证，财政部门、预算主管部门、预算单位和我公司一同参与前评价方案评审。我公司根据评价意见修改前评价方案，再将上述分析撰写评价报告。 （2）绩效目标审核方案 绩效目标管理是指财政和预算部门及其所属单位以及财政资金绩效目标为对象，以绩效目标的设定、审核、批复等为主要内容所展开的一系列预算管理活动。按照预算支出的范围和内容，绩效目标可分为基本支出绩效目标、项目支出绩效目标、部门（单位）整体支出绩效目标等。我公司对绩效目标审核主要从以下几个方面进行： 1）目标依据的充分性 A.项目是否符合国家和本市的政策法规，是否符合公共财政资金保障的范围和支持的方向。 B.项目是否符合规定条件和程序。 C.项目实施对预算部门（单位）战略目标的相关性，项目是否为促进事业发展所必须，是否与中期财政规划相衔接。 2）目标设置的合理性 A.绩效目标是否符合客观实际，项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。 B.项目产出目标（含产出所需要的成本资源）与项目效益目标的关联性、匹配性和逻辑性。 C.依据绩效目标设定的绩效指标和目标值是否科学合理，是否清晰、细化、可衡量。 D.是否依据预期的产出和效益，结合成本效益分析编制项目总预算和明细预算，项目预算的内容、额度、标准、计划是否经济合理。 3）目标实现的保障度 A.是否建立健全保障绩效目标实现的项目实施办法和措施。 B.是否有科学有效的管理能力和充分合理的实施条件，是否有明确的职责分工、严禁有效的财务管理和内控制度。 C.是否有科学、合理、可行的项目管理内容和相关的目标要求。 （3）项目支出绩效前评价思路 1）搞清楚项目基本情况，包括对项目背景、类别、内容等方面进行 简要描述，以便评价人员能够迅速了解项目基本情况。 2）项目必要性，包括项目依据：阐明项目是否有直接相关的法律依 据、政策依据、领导批示或会议纪要等。 项目必要性：项目要解决的主要问题，如基本医疗卫生服务不足问题、城市交通发展瓶颈问题、环境污染问题等；项目如何支持部门的战略发展与工作目标。 3）项目可行性,包括项目构成：为实现项目绩效目标而实施的一系列 相关项目内容和活动，以及相关责任部门。实施情况：项目实施周期、实施地点、实施过程及预期实施结果。项目实施计划：项目实施的主要时间节点与主要工作任务。项目的可行性：是否有充分的可行性认证，阐明项目部门、单位的主要资源与能力。 4）项目合理性，主要说明项目的预算构成情况，要求用表格详细列 出预算构成（至少细化到二级科目）。同名项目上年预算额及上年执行额（最好连续三年的预算及执行）。财政拨款：上级财政拨款、本级财政安排、下级财政配套。其他资金：如自筹等。 5）项目绩效性，包括项目目标，总目标：根据年度区委区府年度工 作计划、“十四五”规划、行业规划、部门规划等制定的战略目标等。绩效目标：项目实施后当年预期的产出和效果。绩效指标，列示申报的主要绩效指标（投入和管理、产出、效果、影响力等），设置的绩效指标尽量指向明确、细化量化、合理可行、相应匹配。同时对指标目标值要做出具体阐述，要求能尽量量化，并且要选定科学合理的指标标准来源。 6）项目管理，包括项目管理制度的建设、财务管理制度的建设、内 控制度的建设，如有可能，可将主要制度文件列示成表或做附件，如有可能，列示项目管理流程图、各部门分工等。项目利益相关方，列举政府主管部门、预算单位、项目实施机构、目标群体等项目利益相关方，说明他们将在项目管理与实施过程中发挥的作用与主要职能。 7）其他，项目前一年度前、中、后评审/评价情况和整改情况，对于 已经开展过绩效评价的项目还要列示上年度前、中、后评审/评价主要问题。根据上述问题所采取的主要整改措施等。影响项目执行的因素，主要列出对下年度项目执行过程中可能会影响项目实现预期产出与绩效的风险因素。 （4）重点分析 必要性评审。主要评估和审查立项依据是否充分，与部门职责和行业规划衔接是否紧密，与其他项目是否存在交叉重复等。具体包括项目是否有直接相关的法律、政策、领导批示等依据？项目是否符合国家和市、区发展政策和优先发展重点？项目与部门职责的关联度如何？项目与行业规划的关联度如何？是否与其他项目存在重复交叉的情况？ 可行性评审。主要评审和审查项目申报程勋是否合规，申报材料是否齐全，项目实施方案是否可行，是否具体实施条件。具体包括是否制定了项目实施方案？实施方案中的各项子活动是否在时间、数量、质量上明确细化并可监控？项目实施方案是否经过可行性研究、专家论证、风险评估或集体决策等？项目实施方案是否是达到目标的最优手段，能否达成项目目标？是否有明确的分年目标和执行计划(中期财政规划项目填列)？是否有相应的人、财、物等方面的管理制度和措施保障项目计划的实施？ 合理性评审。主要评审和审查项目支出内容及其预算需求是否真实、合规、完整，包括支出内容的合理性，筹资的合规性，支出结构的科学性，预算金额的经济性等。具体包括支出内容是否与项目目标相匹配？事权与支出责任是否匹配？支出内容是否符合相关开支范围？支出结构是否合理？是否充分、详细地列示各子项目的信息？项目预算资金安排是否明细到单价和数量，并有明确的标准或依据？（标准主要包括：A.国家规定标准或财政供给标准；B.政府采购标准；C.专家评审论证标准；D.行业指导标准；E.市场询价的标准。）项目预算资金是否最经济？项目预算资金是否统筹安排？财力与事权是否匹配？ 绩效性评审。主要评估和审查绩效目标及指标设置是否指向明确、突出重点、细化量化、合理可行。包括绩效目标是否符合经济社会发展规划，并与相应的财政支出范围、方向、效果紧密相关；绩效指标是否反映核心目标、可量化，指标值是否合理等。具体包括项目目标是否合理、受益对象是否明确、是否量化？项目投入和产出、效益目标的关联度、匹配度和逻辑性是否合理？项目目标是否可实现？绩效指标是否反映了项目的核心目标？绩效指标是否量化或者可说明？绩效指标的标杆值是否合理？ 2、绩效评价方案 项目支出绩效评价是指财政部门和预算部门根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对预算支出的经济型、效率性和效益性进行客观、公正地评价的活动。 绩效评价项目主要从项目决策、项目管理、项目绩效三方面进行考察。项目决策方面主要涉及项目立项合规性、绩效目标合理性、立项依据充分性等方面考察；项目管理主要涉及项目管理制度健全性及执行情况、项目实施过程管理、财务管理制度执行情况、项目合同管理等方面；项目绩效分为项目产出和项目效益两块内容，产出包括数量、质量、时效三方面全面考察，项目效益从项目社会效益、经济效益、环境效益等方面进行考察，并结合项目评价对象开展的访谈和社会调查、问卷调查等结果进行综合评价。 在委托方的管理和监督下，上海申房房地产估价有限公司对绩效评价项目进行专业化的管理，按照权利、义务相一致的原则，履行项目合同中的相关工作内容。 （1）评价目的 财政支出绩效评价是财政绩效管理的重要环节，其主要目的是通过对资金的投入、产出和效果进行评价，改善财政支出管理，优化资源配置及提高公共服务水平，为政府相关部门政策制订、类似项目实施及实施绩效预算提供参考和借鉴。 （2）评价依据 1）绩效评价工作依据 A.《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）； B.《关于贯彻落实〈中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见〉的通知》（财预〔2018〕167号）； C.《关于印发 的通知》（财预〔2020〕10号）； D.《中共上海市委 上海市人民政府关于我市全面实施预算绩效管理的实施意见》（沪委发〔2019〕12号）； E.《上海市人民政府办公厅关于 的通知》（沪府办发〔2023〕16号）； F.《关于印发〈上海市市级财政支出成本预算绩效分析操作指引（试行）〉的通知》（沪财绩〔2023〕20号）； G.《关于印发〈上海市财政项目支出预算绩效管理办法（试行）〉的通知》（沪财绩〔2020〕6号）； H.《关于印发〈上海市第三方机构预算绩效评价业务监督管理的实施细则（试行）〉的通知》（沪财发〔2021〕6号） 2）项目依据 政策类:与项目相关的国家级、市级、区级等政府层面的实施办法、政策文件。 法律法规类： A.《中华人民共和国预算法》 B.《中华人民共和国政府采购法》 项目管理类： 与项目相关的管理办法等。 项目实施数据: A.项目绩效目标申报表 B.相关方提供的报批文件、实施资料 C.预算申请及下达文件等 D.支出凭证等 E.相关招投标资料 F.合同 （3）评价思路 绩效评价从评价项目的基本情况开始了解项目，在分析政策文件的基础上，综合考虑项目的背景、目的、内容、预算和资金使用、项目管理等因素，围绕项目的绩效目标，进行绩效评价指标体系的设计，旨在全面考察该项目的投入管理、过程管理、产出与效果及相关利益方的满意度，并以此为依据，设计基础表、社会调查方案和合规性检查方案，以全面支持绩效评价工作的开展。 （4）评价方法 1）政策文献研究法 通过学习和研究市级相关政策和文献，获得项目背景、范围、内容、绩效目标及预算资金安排等信息，据以评价项目决策和项目管理。 2）公众评判法 主要包括通过沟通、访谈、问卷方法，对项目实施计划的完成情况及项目效果进行评估，得出绩效目标的实现程度。 3）现场调研 通过对业务实施情况及资金使用核查，结合调研及访谈中存在的问题和取得的成绩进行了解确认，提升评价的准确性。 （5）评价流程步骤 评价工作分为前期准备、项目实施、工作方案及报告撰写、专家复审及报告正式提交四个阶段，各阶段工作内容安排如下： 1）前期准备阶段：首次对接项目委托方，承接项目并了解项目基本情况及委托要求。项目承接后，中心成立评价小组，开展政策和行业研究和内部培训学习，针对拟定项目资料收集清单，收集相关资料。 2）项目实施阶段：分析归纳项目基本情况，对申报项目的必要性、实施方案的合理可行和科学性、项目预算的准确性、项目实施的预期效果，以及项目绩效目标和指标设置进行判断、分析、调整，并根据评价需要，实地走访项目有关单位。 3）工作方案及报告撰写阶段：撰写绩效评价工作方案，与项目单位进行沟通，确定工作方案，再提交委托方；实施报告撰写，初稿完成后先进行内部审核，再提交项目单位审核修改，报告完善后提交至委托方。 4）专家复审及报告正式提交阶段：委托方组织专家复审，对项目和报告进行复审，评价小组对复审意见进行报告修改，经项目单位和委托方确认后提交正式报告。 3、成本预算绩效管理 成本预算绩效管理是一种基于成本、质量、效益分析与比较，将绩效与预算深度融合的预算资金管理模式，主要是通过成本效益分析等方法，以同等产出和效益情况下实现成本最小化为目标，确定相对高质量、低成本的项目效益水平，全面衡量各方投入成本，科学测算财政资金投入规模，推进财政资源高效配置和公共服务供给质量全面提升。 （1）评价目的 进一步建立健全支出标准体系，作为预算编制安排的重要依据，优化管理机制，通过成本预算绩效分析结果的应用，重点关注分析中发现问题的优化整改。在财政管理方面，明确财政支出保障范围，进一步优化完善分析对象的预算管理机制，提升财政资金实际使用效益；在业务管理方面，进一步优化立项规划、组织实施等方面的管理机制，提升业务管理水平效能。 （2）相关依据 A.《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）； B.《上海市人民政府办公厅关于 的通知》（沪府办发〔2023〕16号）； C.《关于印发〈上海市市级财政支出成本预算绩效分析操作指引（试行）〉的通知》（沪财绩〔2023〕20号）； （3）评价思路 1）明确绩效目标 充分考虑公共服务目标和服务标准，结合施政要求、部门职责、公众需求、地区差异等因素，通过基线比较等方法，确定分析对象应达到的经济效益、社会效益和环境效益水平。按结果导向、产出效益匹配的原则，根据要达到的效益水平明确相对应产出水平，确定绩效（产出和效益）指标体系。 2）确定业务流程 全面梳理分析对象的业务管理流程，将流程细化至业务末端节点，明确核心关键环节。结合业务流程实际情况，依托专业力量支持，发现现有业务管理中影响成本控制和效益发挥的制约因素，精简优化不科学的工作流程或环节，推动流程再造。 3）核定投入成本 对于新增支出要合理估算成本，对于延续性支出要细化核算历史成本并进分类归集。按照业务流程与成本对应的原则，摸清成本构成，区分固定成本和可变成本，分析影响成本的关键因素和成本变动趋势等。依照确定的产出水平，剔除已有成本中不合理无效内容，科学设定成本指标体系，明确成本基线，确定成本定额标准。 4）测定财政支出 从成本和效益两个维度出发，结合成本定额标准，科学合理测定分析对象相关方投入，结合部门职责、实施目标等因素，理清财政支出责任，运用科学合理的成本效益分析方法开展分析，明确支出标准，进一步建立健全支出标准体系，作为预算编制安排的重要依据 （4）评价方法 1）作业成本法。适用于范围清晰、标准明确、工作量化、政府与市场责任明确的项目。 2）最低成本法。适用于满足政府部门自身履职需要的一般公共服务类项目。 3）净现值法。适用于涉及城市运行管理以及支持产业发展等方面的项目。 4）动态比较法。适用于成本效益相对复杂的公益性项目。 5）因素分析法。适用于成本效益相对复杂的市场化项目。 6）其他科学合理的分析方法。 （5）评价流程步骤 评价工作分为实施准备、方案制定、报告形成、专家复审及报告正式提交四个阶段，各阶段工作内容安排如下： 1）前期准备阶段：首先对接项目委托方，承接项目并了解项目基本情况及委托要求。项目承接后，组建工作推进小组,明确具体人员分工。制定工作计划，明确整体工作进度安排、工作任务分配、分注重点等工作要求，根据工作需要，邀请行业、等方面的专家组建专家组。 2）方案制定阶段：评价人员梳理资料清单，明确所需资料以及提交资料的时间要求，充分获取相关财务资料、业务资料、组织管理情况资料等，掌握分析对象基本情况。并开展现场调研，通过座谈走访、现场勘察等多种方式、多渠道了解实际实施情况。将资料分析情况与现场调研情况进行对比，梳理业务流程，明确核心关键环节，对于包含成本或投入的流程环节打开并细化至业务最末端节点。核算估算成本，完善绩效目标。结合业务流程重新梳理情况，评价人员按照有关要求，配合专家组设定成本预算绩效分析指标表并撰写分析方案。根据工作需要，组织专家组和相关方对方案进行论证，并进一步完善后形成正式方案。 3）报告撰写阶段：开展成本效益分析,工作推进小组根据方案明确的时同节点落实各项任务，开展实地调研座谈、问卷调查、数据分析、综合评价等工作，确定分析对象的产出完成情况和效益实现情况，并开展绩效分析并撰写分析报告。初稿完成后先进行内部审核，报告完善后提交至委托方。 4）专家复审及报告正式提交阶段：委托方组织专家复审，对项目和报告进行复审，评价小组对复审意见进行报告修改，经项目单位和委托方确认后提交正式报告。 5、项目进度表 前评价项目 项目节点及主要标志 各节点的完工时间 项目沟通进场会议 一周 成立项目评价小组并梳理项目需求清单发送至项目单位 收集项目资料 解读项目资料并和项目单位沟通，保障充分了解项目 一周 现场调研（现场资料查阅） 事前绩效评价报告撰写 两周 后评价项目 项目节点及主要标志 各节点的完工时间 项目沟通进场会议 一周 成立项目评价小组并梳理项目需求清单发送至项目单位 收集第一批项目资料 撰写项目工作方案 一周 工作方案提交项目单位确认并修改 工作方案专家评审 根据专家评审意见修改报告并提交项目单位确认 开展项目访谈和社会调查 一周 根据项目资料和调查数据撰写工作报告 两周 工作报告提交项目单位确定并修改 工作报告开展专家评审 根据评审意见修改报告并提交项目单位确认 6、社会调查方案 （1）问卷调查方案 1）设计目的 通过事先设计好的问题来获取有关信息和数据，以书面形式给出与绩效评价目的和指标相关的问题，让被调查者作出回答，通过对问题答案的回收、统计、整理、分析，获得绩效评价所需的信息和数据。 2）设计依据 据绩效评价的需要，结合评价目的，依据心理学量表编制的一般原理及社会学问卷设计的基本方法，设计调查问卷。 3）调查对象 主要是不同受益群体,包括项目实施方（实施单位、具体实施的工作人员等）、项目受益方（例如补贴对象、奖励对象、项目地周边居民等），视项目特点及实际情况明确调查对象和数量。 4）调查内容 项目组织管理和实施情况，受益群体满意度情况等。 5）抽样方法 抽样方法主要有：1）简单随机抽样；2）分层抽样；3）整群抽样等。视项目情况和特点选用最适宜的抽样方法。 6）抽样比例 根据调查对象总量,结合评价需要,确定抽样比例。 7）样本量 根据不同调查对象总量和比例或依据统计学原理，计算样本量。 8）问卷发放与回收 为确保问卷的独立完成，保障问卷信息的真实、有效，以及较高的有效问卷率，问卷调查普遍采取现场发放及现场回收问卷的方式。 （2）访谈方案 1）访谈目的 访谈是绩效评价工作中对项目深入了解的重要手段,通过和评价对象及其有关人员进行面对面交谈，讨论并收集与评价有关的信息数据，特别是对于一些难以量化的指标具有重要的价值。 2）访谈对象 根据评价目的，选择具体的访谈对象，例如项目委托方、实施方的主管领导、负责人等。 3）访谈类型 根据被访谈的人数不同，分为个别访谈和座谈会访谈。 4）访谈提纲 根据评价目的以及对象的实际情况拟定访谈内容提纲。访谈内容一般分为三类：一是事实调查；二是意见征询；三是了解被评价单位（项目）的具体情况。 5）方式方法 确定访谈时间、地点，是否录音，访谈基本技巧等。 （3）组织保障 1、工作组织及时间安排 （1）组织措施 根据预算绩效管理和评审项目细节多这种情况，我公司拟建立如下组织体系保证上海市预算绩效管理和评审项目的优先、优质实施，公司级质量控制人员全部投入本项目组进行质量控制，赵超越、万昕、杨才文为主评人，郭宏伟为项目顾问，肖艳、顾青、袁忻、吕庆、吴昊、魏伟、沈忆文、杨臻、李菁菁为项目组人员。投入力量如下： 主评人： 1、赵超越，注册房地产估价师、土地估价师，绩效评价专业认证证书（中级），上海市绩效评价项目定点人员，负责绩效评价项目的访谈、方案、报告撰写等工作； 2、杨才文，注册房地产估价师、土地估价师，绩效评价专业认证证书（中级），上海市绩效评价项目定点人员，负责绩效评价项目的访谈、方案、报告撰写等工作； 3、万昕，资产评估师、注册房地产估价师、土地估价师，上海市绩效评价项目定点人员，负责绩效评价项目的访谈、方案、报告撰写等工作； 项目组人员： 4、肖艳，资产评估师、注册房地产估价师、土地估价师，上海市绩效评价项目定点人员，具体负责审核绩效评价报告，为上海市绩效评价项目小组提供技术支持； 5、顾青，注册房地产估价师、土地估价师，上海市绩效评价项目定点人员，参与绩效评价项目的访谈、方案、报告撰写等辅助工作； 6、袁忻，注册房地产估价师，为上海市绩效评价项目小组提供技术支持； 7、吕庆，注册房地产估价师，土地估价师，为上海市绩效评价项目小组提供技术支持； 8、吴昊，法定代表人，上海市绩效评价项目的申房公司总召集人，注册房地产估价师，具体负责该项目的组织和实施，控制工作进度，拟订评估技术思路，为上海市绩效评价项目小组提供人、财、物等支持，审定绩效评价报告。 9、魏伟，注册房地产估价师，为上海市绩效评价项目小组提供技术支持； 10、沈忆文，注册房地产估价师，为上海市绩效评价项目小组提供技术支持； 11、杨臻，注册房地产估价师，为上海市绩效评价项目小组提供技术支持； 12、李菁菁，总经理，注册房地产估价师，土地估价师，为上海市绩效评价项目小组提供全面支持； 13、郭宏伟，副总经理，注册房地产估价师，土地估价师，上海市绩效评价项目定点人员，具体负责审核绩效评价报告，为上海市绩效评价项目小组提供技术支持； 具体按包件分组情况，详见技术标第三部分“人员配备情况”表。 （2）工作流程 （4）质量措施 1、服务标准、考核办法 结合上海市绩效评价项目的特点，本公司制订如下委派人员标准、提供的服务标准及考核办法： （1）委派人员标准： 绩效评价有很大的复杂性，估价人员必须基础知识扎实，从业时间较长且估价经验丰富，因此本公司在上海市绩效评价项目中选派人员满足如下标准： ①大学专科以上学历； ②从事预算绩效管理工作3年以上，经验丰富； ③具有绩效评价师资格； ④工作认真负责，执业操守无瑕疵； ⑤相对固定于上海市绩效评价项目，节假日可以加班； （2）服务标准 ①对本公司委派的估价人员，参照下述第3条考核办法，必须得分在100分以上； ②严格按照相关标准出具预算绩效管理和评审成果报告； （3）考核办法 公司对委派人员的考核按如下公式进行： 考评分＝工作量分×质量分×道德因素分×工作能力分×工作态度分 行政部统计工作量分，委派人员完成工作量与公司估价人员平均工作量的比分； 技术部统计质量分，委派人员差错率与公司允许差错率的比分，错误仅考核没有技术争议的错误，有技术争议的错误不在考核范围； 总经理室参照客户意见统计道德因素分、工作能力分、工作态度分； ①道德因素分：基准100，获得服务对象来信来电表扬和好评＋1，获得区、市级荣誉称号＋2，拒绝或主动上缴客户礼金＋1，不能遵守公司规章制度和职业规范，上班串岗、打游戏及做与工作无关的事－1，对工作安排挑剔，对个人问题处理欠妥，群众关系不佳－1，经查实收受客户礼金－2。 ②工作能力分：基准100，精通业务，全面掌握本职岗位所需的专业知识＋1，成果报告行业检查获得好评＋1，协调能力强，工作有条理，熟悉本部门各方面工作关系＋1，工作抓不住重点，处理问题有困难；不能按时完成工作任务；没有团队协作精神－1，有关单位和服务对象有较多意见且反应属实－1，估价鉴定被否决或行业检查不合格－2。 ③工作态度分：基准100，工作任务饱满，超出负荷，经常加班加点＋1，工作积极主动，勇挑重担＋1，工作量不足，工作任务完成不好－1，缺乏敬业精神，办事草率，不注意处理各种关系－1，每季度请（病事）假超过规定六天以上，上班经常迟到、无故早退、有旷工现象－1。 2、专业特长及综合能力 我公司长期从事绩效评价项目的工作，目前具有建设部一级房地产估价资质，有两大专业特色：预算评审、绩效评价。在绩效评价方面，可以从事所有类型的绩效评价项目。 在绩效评价项目上具有长期的工作经历与丰富的实践经验，上海市绩效评价项目正是我公司在绩效评价领域最熟练、最有经验的业务，也是我公司的专业特长。 综上所述，我公司综合实力和专业特色可以保证我们能承担并优质完成上海市绩效评价项目。 3、服务保障措施承诺 为准时、优质完成上海市绩效评价项目，我们经过精心组织与安排，作如下承诺： （1）公司自备车辆，确保上海市绩效评价项目工作用车； （2）上海市绩效评价项目总召集人和定点服务人员24小时开启手机，确保通讯畅通； （3）我们承诺优先保证上海市绩效评价项目的实施，不会因公司其他项目而分散定点人员的精力，同时确保备份后援人员在上海市绩效评价项目较多时能及时参与到项目中来，优先完成上海市绩效评价项目； （4）我们承诺公司级质量控制人员全部投入对上海市绩效评价项目的质量控制过程中，通过会审制确保估价质量万无一失；定点人员符合第三条第1款承诺的选拔标准，通过选拔高素质、经验丰富的评价人员确保服务质量； （5）公司有三位评审专家，我们承诺严格按照行业要求出具预算绩效管理和评审成果报告，每个上海市绩效评价项目由公司三位评审专家进行评审； （6）公司愿意与委托方签订保密协议，不向任何除委托方之外的第三方透露有关绩效评价的信息； （7）公司愿意与委托方签订廉洁协议，约束我方人员坚持客观、公正、真实的原则，进行绩效评价工作，不接受相关方请客、礼券、礼金等，保持良好的职业操守，也不进行商业贿赂； （8）凡委托方需要我方提供配合和服务事宜，本公司会积极配合，服务于工作全过程； （9）在估价工作结束后，主动征求委托方意见，进行估价质量、服务态度的回访工作，并请委托方参与我方对定点人员的考核，做好项目回顾，不断改进与提高服务质量； （10）我们无需分包、转包上海市绩效评价项目，我们承诺决不分包、转包项目； （11）我方承诺严格按照委托方要求，每季度第一个月的5日前，向委托方报送季报书面版本及电子版本各一份（电子版本以Excel形式）； （12）如果由于我方过失或故意的失误给委托方造成经济损失，我们愿意按照上海市财政局的相关管理规定和双方协议的约定，由本公司先承担相应的经济赔偿责任，再由本公司根据“员工奖惩办法”分清责任进行追偿。 内部管理和执业质量控制制度:内部管理制度（包括业务培训制度） （1）资质状况 上海申房房地产估价有限公司是是上海市房管系统最早成立的专业房地产评估机构之一，目前具有一级房地产估价备案证书，中国土地估价师与登记代理人协会土地评估准A级资信，上海市土地估价师协会一级资信。 （2）人员状况 上海申房房地产估价有限公司现有从业人员30名，有资产评估师2名、注册房地产估价师21名、执业土地估价师9名（其中具有房地产估价师、土地估价师双师9名）等多种相关专业人员。 （3）管理制度 上海申房房地产估价有限公司从2001年脱钩改制至今，通过不断摸索、实践，在以人为本、质量为先、按章办事的指导思想下，建立了一套科学、有效的管理制度体系，确保机构执业行为合法，估价人员执业水平和执业操守符合行业要求，估价过程、估价报告合法、规范、合理。 公司管理制度体系由三部分组成： 1）上海申房房地产估价有限公司章程：规定了公司产权结构、组织形式、经营范围、分配制度、进退机制等重要问题； 上海申房房地产估价有限公司规章制度：规定了公司日常经营所遵循的规定和措施，它包括如下11个部分： 文明办公制度 劳动人事制度 财务管理制度 员工奖惩办法 保密制度 共享信息采集及电脑管理规定 文书处理及传真管理规定 办公用品采购、登记及领用办法 安全防火责任制 公章管理制度 2）风险管理办法 上海申房房地产估价有限公司有质量管理体系：规定了公司估价活动中一切与质量控制有关的问题，它包括如下5个部分： 质量手册 程序文件 作业指导书 估价口径 估价操作指引 3）培训制度 上海申房房地产估价有限公司能够发展至今天的规模和技术能力，得益于居安思危、精益求精的理念，在这理念的指导下，建立了完善的培训体系，该体系由五部分组成： ①新进员工培训：任何新进员工都会获得公司一份员工手册，系统地了解公司的规章制度与要求，确保理解公司的目标与理念，行动上与公司要求保持一致； ②执业人员继续教育培训：所有执业人员必须按照中房学、中估协、上海市土地估价师协会及上海市房地产估价师协会的要求，参加培训，确保所拥有的知识与经验满足行业发展要求； ③主要技术骨干高级培训：公司每年选派一定名额的技术骨干参加行业举办的专题研讨、专业论坛、课题研究、估价高级课程培训，力争掌握行业最新技术、站在行业的领先地位； ④公司内部技术素质培训：公司每月都会安排一次内部技术培训，由公司内部资深人员或邀请行业内资深人员到公司讲课，不断提高执业人员的素质，认识行业的发展动态，紧跟公司的新规定和要求； ⑤项目培训：公司每有需要多人参与的项目，一定会事先拟订该项目的技术要求和实施计划，集中进行培训，让每一个参与项目的人员明确知道自己的岗位，适用的技术标准，行动计划，确保项目有序高效进行。 2、项目档案管理制度 （1）业务档案管理基本情况 上海申房房地产估价有限公司始终坚持执行科学、规范、有效的业务档案管理制度，公司内部现已发布《上海申房房地产估价有限公司业务档案管理办法(暂行)》,形成系统、完善、安全的业务档案管理体系,实现公司业务档案规范化管理，保证业务档案完整性。 （2）业务档案管理工作介绍 1）公司业务档案是指在公司各部门承接的各类业务活动中收集的和直接形成的，对评价机构和社会有利用价值的各种文字、图表、声像等不同形式和载体的历史记录，包括业务报告及相关资料。 2）业务档案管理需遵循统一领导、全程管理的原则，确保业务档案的完整、准确、系统、安全，实现业务档案的有效利用。 （3）业务档案管理工作实施规定 1）业务档案管理实行电子文档与实体文档“双轨制”管理，即电子文档与纸质文档同步管理，对应统一。 2）业务档案管理由档案管理部门与业务部门根据项目所处阶段分别进行管理，承担相应保管责任。业务自承接至结案过程中，由业务部门收集并管理，结案后业务部门须将全部业务档案移交档案管理部门专管。 3）业务档案收集及归档4）项目结案后业务部门须将全部业务档案移交档案管理部门专管，实体文档与电子文档应同时移交，项目负责人负责与档案管理员办理档案移交。业务档案移交流程包括业务报告发出；项目负责人将业务档案电子文档和实体文档交至档案管理员；档案管理员复核是否符合移交要求；业务档案立卷归档。 5）业务档案的组卷要求应遵循文件的形成规律和项目成套性特点，保持卷内文件的有机联系：以项目为单位进行组卷，原则上一个项目为一卷，以项目流水号为标识进行区分，同一项目（同一流水号）多次出具报告的应一并存放。实体档案与电子档案应分别组卷建档，入库业务档案按照“年份—类别”进行码放、保管，做到排放整齐一致，脊背标签朝外。档案柜上应标识柜内档案盒号区间。 6）实体档案以纸质文件形式保存，电子文档以光盘或硬盘形式保存。公司档案管理部门设置档案保管场所，配备必要的消防器材，保持室内清洁卫生，非档案管理员不得进入档案保管场所，档案管理员为业务档案日常保管的责任人。 7）档案的保管期限自评价报告出具之日起，实体档案一般不少于10年，保管时间超过10年而评价服务的行为尚未结束的，评价档案将保管到评价服务的行为结束为止。任何人不得私自销毁业务档案。公司档案管理员建立业务档案统计台账，对档案基本信息、编号、存放位置等进行标示，便于查询、管理，并为向行业主管部门报送统计数据提供依据。 8）公司业务档案实行借阅登记制度，公司员工因工作需要可借阅业务档案，执行业务档案借阅审批流程，获准后可办理借阅。借阅实体档案应于借出当日起十五日（含节假日）内归还，如需再借须重新办理借阅审批手续。档案借阅流程如下：档案借阅人发起借阅审批流程；审批通过后档案管理员调档；借阅人领取档案；借阅人归还实体档案；档案管理员当面核实、确认办理归还手续。 9）业务档案的鉴定与销毁。超过保管期限的业务档案或已盖章发出后因故收回作废的工作成果将进行销毁。档案管理部门负责执行档案的销毁。超过保管期限的业务档案在销毁前应进行鉴定，确认是否能够销毁。鉴定工作由档案管理部门主管领导、总估价师和档案管理员组成鉴定小组共同进行。公司定期（每5年）对业务档案进行鉴定。经鉴定小组确认保管期限已满无需继续保存的档案，报单位主管负责人审批。经批准后，档案人员应立即将批准销毁的档案予以销毁。 10）涉密项目业务档案管理。涉密项目是指在一定时间内需要严格控制知悉项目信息人员范围的，项目信息一旦泄露会对我公司或委托方的权益造成重大影响的项目，包括涉及《国家保密法》规定属于国家机密的项目、委托方与我公司签订保密协议明确要求不能公开或限定知悉项目详情人员范围的项目、委托方虽未明确要求但经项目所属一级部门负责人认定不应扩大知悉范围的项目。涉密项目应由档案管理员建立业务档案统计台账，与常规业务分开管理，归档文件封面注明“涉密”字样。涉密项目业务档案原则上不得借阅，若其他项目负责人因工作需要确需借阅，须执行涉密项目业务档案借阅审批流程，获准后与公司签订与涉密绩效评价业务部成员同等的保密协议后方可借阅。 3、廉政建设制度 为加强廉政建设，杜绝违法乱纪行为，保持公司员工队伍的清正廉洁，根据有关党政纪规定制订上海申房房地产估价有限公司廉政管理制度； 全体员工要认真学习贯彻执行中纪委关于领导干部廉洁自律的规定、《廉政准则，严格按国家和市有关法律、法规、规定以及公司有关规章制度办事，严禁不按规定程序操作或越权审批； 坚持公开办事制度，公开办事程序、办事结果，自觉接受监督； 发扬艰苦奋斗、勤俭节约精神，反对讲排场、摆阔气，搞铺张浪费；对外接待要严格按标准执行； 勤政廉政，严禁利用职权“索、拿、卡、要”，不得擅自接受当事人的宴请或高档娱乐消费等活动。外单位请柬，一律交公司办公室由公司领导酌情处理； 严禁利用工作之便为自己或亲友谋利，未经批准不得公车私用； 公务活动中，不得以任何名义接受礼金、信用卡、有价证券以及各种贵重物品。如因特殊原因难以谢绝而接受的，礼金礼物必须如数交财务部登记，并按有关规定酌情处理。 严禁擅自为私人打印、复印材料，违犯者视情节轻重给予罚款处理。办公用品购置领用规定 公司领导及未实行经济责任制考核部门所需的办公用品，由办公室填写 《资金使用审批表》，报总经理审批后购置。实行经济责任制考核的部门所需购置办公用品，到办公室领用，办理出入库手续，明确金额。需购置的，由部门负责人填写《资金使用审批表》，报总经理审批后由办公室购置。大额资金的使用，由总经理审核并报董事长批准后办理。 办公用品购置后，须持总经理审批的《资金使用审批表》和购货发票、清单，到办理出入库手续。未办理出入库手续的，财务部不予报销。各部门所用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报总经理审批后，由办公室统一印制。 办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。 所有员工要勤俭节约，杜绝浪费，努力降低消耗和办公费用。 4、执业质量内部控制制度 （1）成果质量控制基本情况 上海申房房地产估价有限公司历来重视工作成果质量，公司始终恪守独立、客观、公正的原则和国家的法律法规及相关行业规范的规定，为提高公司各类项目的报告成果质量，内部现已发布《上海申房房地产估价有限公司报告质量审核管理办法(暂行)》。通过持续改进，管理水平日臻完善。 在申房公司质量保证体系框架下，公司技术报告质量实行总估价师负责制，严格执行三级审核制度，项目负责人自检、技术部审核、总估价师审定，最后由总经理（法人代表）签发。 （2）成果质量控制工作介绍 公司成果质量控制的重点工作包括有技术报告审核工作制度及项目风险管理的分级管控制度。 绩效评价报告审核工作制度由公司内部的技术部门负责，对报告质量全面负责。该部门同时负责审核工作的组织管理和具体执行，负责对各级审核人员的审核工作质量和工作胜任能力进行考核，并定期组织培训。同时要求公司内部估价部门和业务部门负责人对下属审核人员的工作过程和工作效果进行监督管理。 项目风险管理是公司业务风险管理的基础工作内容，为进一步加强评估类项目风险管理，强化风险管理办法的合理性和实操性，按不同业务的特点，组建具有相应专业胜任能力的项目组，并采取措施确保项目组切实控制项目风险。项目风险管理实行分级管控制度，项目风险等级分为以下四个级别：①低风险：指在项目组控制下，承接和完成某项评估业务不会出现影响公司利益的事项；②较高风险：指在项目组和技术部严格控制下，承接和完成某项评估业务可能会给公司造成执业风险，但具体发生的概率及直接影响程度较小，出现负面连带影响可能性很小，且出现的负面影响公司能够控制。负面连带影响系指因为某一事项而导致公司在某个系统或地域范围内出现信誉、业务承接受到损害的情况；③高风险：指在项目组和技术部严格控制下，承接和完成某项评估业务可能会给公司造成执业风险，且具体发生的概率及直接影响程度较大，出现连带负面影响可能性较大，且出现的负面影响公司很难控制；④最高风险：指在项目组、市场部和业务管理部的努力下，通过技术手段和沟通协调均无法妥善解决，承接和完成某项评估业务会直接威胁公司执业安全的风险，直接影响程度很大，出现连带负面影响可能性很大，且出现的负面影响公司完全不能控制。 （3）成果质量控制工作实施规定 1）绩效评价报告的审核工作实施规定 审核原则。独立性原则，各级审核人员之间、审核工作与项目评估工作之间的工作性质与工作内容有着根本区别，不能混为一谈；回避原则，对同一项目进行审核时，初审与终审岗位不能由同一人担任；合法性原则，各级审核人员应遵循绩效评价对象、绩效评价依据、绩效评价过程合法的原则执行审核工作。 审核工作目标及基本要求。审核工作目标以质量监督为主，风险管理为辅，按照公司质量管理体系的要求，确保各类业务的成果报告和过程文件符合相应法律、法规和行业规范标准，同时有效控制项目风险。公司各类项目的成果报告及过程文件均应为质量合格产品，不合格产品不得对外发出。 审核工作流程。公司各类项目的成果报告及过程文件均采取自审→初审→终审的三级审核工作流程。自审：由报告制作人完成，指对业务报告的自我审核，为全方位检查和复核，贯穿于整个业务开展的全过程;初审：由初审人员完成，指对业务报告的初步审核;终审：由终审人员完成，指对业务报告的最终审核。 初审和终审人员须对经过审核并进行修改后的成果报告及过程文件进行复核，并做好相应记录。 审核内容及审核依据。审核工作是对项目流程合规性、成果报告（过程文件）合格度、工作底稿完整性、风险判定准确性进行审查。自审：按照公司和绩效评价工作要求，对成果报告和过程文件的文字和计算过程的合格度进行检查，对工作底稿和附件资料的完整性进行检查；初审：对工作底稿的真实性进行检查、对附件资料的完整性和合规性进行检查，对报终审前的项目流程执行情况进行检查，对成果报告和过程文件的合格性进行审核评价。终审：对项目流程的执行情况进行合规性评价，对成果报告和过程文件的文字合格程度进行审核评价，对报终审前的风险控制进行评价。 审核责任。审核人员严格审核重点和要求行使审核权力，并承担相应审核责任。具体责任：自审对报告技术思路的选择和选择过程的合规性负责;对格式的规范性负责;承担项目承接过程中的非审批性关键流程缺失或发生疏漏导致业务风险的责任（如现场勘查失实、附件资料未核对原件、未如实披露项目瑕疵、报送审批的附件不完整、过程性文件内容不完整等）。初审主要对成果报告与行业标准的符合程度、技术思路的合理性、结论判断的客观性、成果质量合格度负责。终审：主要对风险控制负监管责任，对成果质量合格度负连带责任。 2）项目风险管理分级管控工作实施规定 项目风险预判及应对措施。项目风险等级应在项目开展初期进行预判，后期可随业务开展进程进行调整，一般应遵循下级服从上级的管理原则。低风险类和较高风险类，由具备估价师资格的审核人员认定，高风险类、最高风险类，由技术部讨论及公司整体认定。公司要求在项目承接和洽谈过程中与客户做好沟通解释工作，尽可能采取合理措施降低高风险项目的客户需求，以降低公司风险。经认定为高风险项目后，项目负责人应对涉及报告使用的各关联方进行充分协调，上报风险决策时应提交协调结果、风险化解方案等具体控制措施和办法。 项目风险处理。项目风险处理以“过程控制”为主要手段。项目风险处理要求必须在风险审批流程中出具明确书面意见。总估价师将积极帮助业务部、估价部解决项目技术难题，市场部应积极帮助估价部解决技术难题之外的其他实际困难。 5、保密管理制度 （1）保密管理基本情况 上海申房房地产估价有限公司历来重视内部保密管理工作，为保守公司秘密，维护公司权益，制定内部保密管理制度。公司秘密是关系公司的权利和利益，要求依照特定程序确定，在一定时间内只限一定范围人员知悉，公司的保密工作坚持既确保秘密又便利工作的方针。 （2）保密管理工作介绍 公司秘密是指不为众所知晓，能为公司带来经济利益，具有实用性且必须采取保密措施的技术信息、经营信息、客户信息等。具体包括公司重大决策中的事项；尚未付诸实施的经营战略、经营方向、经营方向、经营规划、经营项目及经营决策；内部掌握的合同、协议、合作意向及可行性研究报告、主要会议记录；公司财务预决算及各类财务报表、统计报表；公司所掌握的尚未进入市场或尚未公开的各类信息；其他经公司决定具有保密的事项。 公司秘密的密级分为“绝密”“机密”“秘密”三级。绝密是重要的公司秘密，泄露会使公司权利和权益遭受特别严重的损失；机密是重要的公司秘密，泄露会使公司的权利和权益遭受严重的损失；秘密是一般公司的秘密，泄露会使公司的权利和权益受到损害。公司经营发展中，直接影响公司权益的重要决策文件资料为绝密级；公司的规划、财务报表、统计资料、重要会议纪要、公司经营的相关资料视为机密级；公司人事档案、合同、协议等各类信息为秘密级。 （3）保密管理工作实施规定 1）保密措施 自觉遵守打印、复印、传真等规定。非工作需要不得随便进入各部门闲谈和翻阅有关资料。本室员工有权拒绝和回避。 对于作废的保密性材料的打字纸等，应予销毁，不得随意丢放。 在工作、业务往来和社交活动中，不得谈及公司内部属保密性事项。如财务、人事、工资、经营成本、盈亏情况、计划、决策、措施、业务信息、技术情报等。 业务活动中绩效评价结果不得向任何机关或不相关的第三方泄露。 凡公司内部会议，参会人员不得以任何形式泄露会议内容。形成的文件、谈话、资料等，在未公布之前，不得对外公开。 保密文件、资料和其他带有保密信息的邮件，要有专人负责传递，以免发生遗失或泄露等问题。 保密资料、文件、磁带、软硬盘等，不许私自翻印、复制。未经允许，严禁带出公司或在未获准情况下使用非公司的外来软盘。 在计算机上工作时，只能使用自己的用户名和文件。未经许可不得进入系统和使用他人的用户名或删改、打印他人的文件。 凡因工作责任心不强，粗心大意造成保密性文件、技术资料、商情信息等遗失或泄密，就其造成损失大小或给公司带来的影响，将给予批评教育、扣发工资、降职等处罚，并追究其经济赔偿责任。情节严重构成违法犯罪的，交司法部门处理。 公司定期对内部员工进行保密教育，并检查保密工作的执行情况。 2）责任与奖惩 公司对于模范遵守保密规定的部门和个人将予以表扬；对于制止他人泄密行为或发现他人泄密及时报告、使公司能及时采取措施补救的职工，将视情况予以表扬和奖励。 出现泄漏公司秘密，但尚未造成严重后果或经济损失的；违反保密制度相关条款规定的；已泄漏公司秘密，但采取补救措施的给予警告或经济处罚。 出现故意或过失泄漏公司秘密，造成严重后果或重大经济损失的；违反保密制度，为他人窃取、刺探、收买提供公司秘密的；利用职权强制他人违反保密规定的，给予辞退并赔偿公司经济损失，情节严重的将依法追究其法律责任。 6、财务会计和资产管理制度 （1）财务管理制度基本情况 上海申房房地产估价有限公司严格依据《中国人民共和国会计法》《企业会计准则》建立了完善的现代化企业财务管理体系，要求公司内部各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行。 （2）财务管理工作介绍 公司设有专门机构和人员从事财务会计工作，要求必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。具体职责为在公司总经理的领导下，负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财务人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司筹集资金、辅助合理分配使用资金、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作、为公司决策提供各种信息资料等。 （3）财务管理工作实施规定 1）流动资产的管理。公司规定流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。费用报销、个人借款、对外付款等实行总经理一支笔签字批准制度，且有经办人签字和部门负责人审核签字。规定首付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用。规定日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。规定根据业务特点核定合理的库存限额（三天零用量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。 银行存款管理：公司规定会计人员要认真执行银行存款管理的制度，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出。银行存款日记账逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与账单相核对。 公司根据业务内容设置应收账款明细分类账。要求各项债权、债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次发函或派员核对，每季末要编制账龄分析表，对发生的应收帐款、其他应收款、预付账款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，采取各种必要措施处理账务。 公司采用坏账准备金制度，每年年末按应收账款余额的一定比例计提坏账准备金，年终调整。 2）固定资产的管理 公司规定固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、设备、运输工具；电子设备、仪器仪表等其他与生产经营有关的单位价值较大的设备器具。公司的固定资产管理包括固定资产的安全使用制度、维修保养制度、定期盘点和折旧计提制度。 公司财务设置有固定资产明细账，外购的固定资产以发票价格、运输费用、安装调试费等合理有关的费用为计帐价格，购置机器设备时要求要搞好市场调查，搞好设备的技术分析和经济性分析。 公司规定全部固定资产必须每年盘点一次，具体盘点时间根据年终决算的要求决定。 3）负债管理 公司规定各类短期借款、应付账款、应付工资、应交税金等流动负债应按期偿还，按期发放员工工资。规定采购货物应付未付的款项，应及时将发票等有关单据送交财务部门，及时处理账务，正确体现公司负债，正确核算材料物资等的计价和产品成本。 4）成本费用的核算管理 公司规定其他部门要与财务部门积极配合，制定有效措施将工资与产量、质量、消耗联系起来，提高劳动效率，逐步实现目标成本管理。成本与费用按权责发生制原则进行计提，正确划分和核算各项成本费用。 公司制定了合理完善的定额费用和报销制度，管理费用、销售费用、财务费用等都能按规定进行明细分类核算，并进入当期损益。 5）财务报表的管理 公司规定资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表应按每月进行结账统计，上报公司总经理及有关部门。 6）会计档案管理 公司规定应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。规定建立档案目录及档案调阅制度，相关人员调动工作时必须办理会计档案移交手续，分清先后责任，确保会计档案的连续完整。 单个项目投入人员服务承诺:遇到公司承担单个项目时，根据项目实际情况和需要，组建单个项目小组，主评人至少配备1名，参评人至少配备2名，审核人员1名，顾问1名，应急人员1名。我公司承诺项目人员全过程参与相关工作，在服务过程中保持稳定 具有中、高级职称或执业资格证书人员数量:12 类似项目业绩数量:12	折扣率 70%